Образец заявления декларации 3 ндфл за 2021 год

Форма отчетной декларации 3-НДФЛ скорректирована в очередной раз. Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям придется отчитаться за 2020 год на новом бланке. В статье актуальная декларация и нюансы заполнения.

Образцы заполнения 3-НДФЛ декларация 2021 скачать:

Как выглядит новый бланк декларации 3-НДФЛ: образец

Декларация 3-ндфл 2021 бланк утвержден новым Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Именно этот формуляр следует заполнять, если отчитываетесь по итогам 2020 года. Налоговики не примут отчет по упраздненной форме. В таком случае, налогоплательщики рискуют нарушить срок сдачи отчетной декларации и получить штраф от ФНС.

Что изменилось в отчете?

Большинство изменений в отчетной форме 3-НДФЛ носит технический характер. Однако, законодатели предусмотрели несколько серьезных корректировке в формуляре. Остановимся на наиболее значимых нововведениях.

Что меняется в форме 3-НДФЛ с 2021 года:

Раздел декларации

Новый подраздел в Разделе №1

Новый подраздел предусмотрен к заполнению для ИП, нотариусов, адвокатов и прочих налогоплательщиков. В новый подраздел необходимо внести, например, сведения о сумме налога или авансовых платежах.

Обратите внимание, что в расчете к Приложению 3 данной категории налогоплательщиков необходимо заполнять сведения для расчета таких платежей.

Новая строка в приложении 4 к Разделу №2

В новой строчке отчетной формы необходимо отражать суммы материальной помощи, которую оказывают образовательные организации в пользу студентов, аспирантов и прочих.

Новое приложение к Разделу №1

В декларацию 3-НДФЛ добавили заявление о возврате или зачете излишне уплаченного НДФЛ. Раньше заявление подавали отдельно, и на его рассмотрение уходил целый месяц. Теперь срок возврата налога сократиться до трех календарных месяцев.

Ведите учет в бухгалтерской программе БухСофт, которая учитывает все последние изменения законодательства. У вас никогда не возникнет вопроса, какая актуальная форма декларации действует на момент сдачи отчетности. В БухСофт эта информация обновляется автоматически.

Кто сдает 3-НДФЛ

Перечень лиц, обязанных сдавать отчетную форму декларации 3-НДФЛ установлен на законодательном уровне. Новая фискальная декларация 2021 обязательна для следующих лиц:

Индивидуальных предпринимателей, применяющую общую систему налогообложения (ОСНО). А вот ИП на УСНО или патенте 3-НДФЛ не сдают.
Физически лиц, которые реализовали в отчетном году недвижимость или транспортное средство.
Граждан, получивших доходы, с которых не был исчислен и удержан НДФЛ в установленном порядке. Например, выигрыш или материальный доход.
Глав крестьянских фермерских хозяйств, которые обязаны задекларировать собственные доходы от ведения предпринимательской деятельности (КФХ).

Помимо обязанных лиц, заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ могут обычные граждане, желающие получить налоговый вычет. Такая необходимость возникает, если физлицо не заявило на вычет у своего работодателя, либо не знало о праве на возврат НДФЛ.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ: образец

Как сдавать отчетность

Форма декларационного отчета о доходах претерпела значительные изменения. Заполнить бланк можно от руки, предварительно скачав актуальную форму. Допускает составить отчет с использованием программного обеспечения. Например, с помощью бесплатной программы от ФНС «Декларация 2020». Скачать ПО можно с официального сайта ФНС.

Отчитаться по форме 3-НДФЛ можно онлайн. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика, либо на едином портале «Госуслуги». Однако для отправки электронной декларации потребуется электронно-цифровая подпись.

Срок сдачи 3-НДФЛ

Задекларировать доходы следует до 30 апреля года, следующего за отчетным. А если день сдачи выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день. Такие правила предусмотрены ст. 6.1 Налогового кодекса России. Подавать 3-НДФЛ за 2020 год необходимо до 30 апреля 2021 года. Это рабочая пятница, поэтом никаких отсрочек и переносов не предусмотрено.

Важно! За нарушение срока сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрены штрафные санкции. Штраф за опоздание с 3-НДФЛ зависит от суммы налога к уплате, отраженной в «опоздавшей» декларации. Составляет он 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания со сдачей 3-НДФЛ, но не более 30% от суммы НДФЛ. Минимальный штраф в размере 1 000 руб.

Обратите внимание, что для лиц, желающих получить налоговый вычет по НДФЛ, срок подачи декларации не установлен. Гражданин может сдать отчет в любое удобное время, но не позднее трех календарных лет с года, в котором возникло право на получение налогового вычета. Если сдать декларацию позже трех лет, в возврате НДФЛ могут отказать.

Источник

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2021 году нужно по новой форме — что изменилось?

Физическим лицам в 2021 году нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по новой форме — актуальный бланк можно найти в Приказе ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Данный нормативный акт утверждает сам обновленный бланк, а также порядок его заполнения.

Внесенные в отчет поправки учли все изменения налогового законодательства. Декларация стала больше по объему, добавлены новые листы, обновлены штрих-коды, внесены изменения в существующие строки и поля.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Страница 3-НДФЛ

Кто заполняет?

В новом бланке разделили ИП и прочих граждан.

Появились два подраздела:

Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.
Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.

Приложение к Разделу 1

(заявление на возврат налога)

Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Источник

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)

Условия примера:

Пример № 2: доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны

Пример № 3: вычет на лечение

Пример № 5: продажа доли в недвижимом имуществе

Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.

В 2020 году им были получены следующие доходы:

а) от работодателя АО «Сантра»:

– 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год;

– 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;

б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб. (проданная квартира была куплена в 2018 году за 2 млн руб.). На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн. руб.;

в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет);

г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).

Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб.

Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.

Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.

10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс. руб.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ:

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета

Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке

Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества

Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ

Источник

Новая форма 3 НДФЛ в 2021 году: скачать бланк декларации

Образцы заполнения 3-НДФЛ декларация 2021 скачать:

Как выглядит новый бланк декларации 3-НДФЛ: образец

Что изменилось в отчете?

Что меняется в форме 3-НДФЛ с 2021 года:

Раздел декларации

Новый подраздел в Разделе №1

Новая строка в приложении 4 к Разделу №2

Новое приложение к Разделу №1

Кто сдает 3-НДФЛ

Индивидуальных предпринимателей, применяющую общую систему налогообложения (ОСНО). А вот ИП на УСНО или патенте 3-НДФЛ не сдают.
Физически лиц, которые реализовали в отчетном году недвижимость или транспортное средство.
Граждан, получивших доходы, с которых не был исчислен и удержан НДФЛ в установленном порядке. Например, выигрыш или материальный доход.
Глав крестьянских фермерских хозяйств, которые обязаны задекларировать собственные доходы от ведения предпринимательской деятельности (КФХ).

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ: образец

Как сдавать отчетность

Срок сдачи 3-НДФЛ

Источник